年金の3階建てとは？

年金の3階建てとは？1階・2階との違いなど
年金制度の仕組みは建物の構造に例えられ、日本は2階建てや3階建てである
といわれます。
国民年金と厚生年金で構成される公的年金が2階建てになっていて、
その上に私的年金を積み上げることで3階建てになります。

個人型確定拠出年金を正式名称とするiDeCoは、ほかの私的年金に上乗せ
することができ、その場合は4階建てになります。

そもそもなぜ階層がある？
日本の公的年金には、国民年金と厚生年金があります。
国民年金は、20歳から60歳までの国民が全員加入する年金です。
国民年金に対して会社員などが加入する年金が厚生年金です。

国民年金は国民全員が加入するため、厚生年金加入者も国民年金から
脱退するわけではありません。

国民年金に上乗せする形になるため、1階の上に2階部分が
乗っかっている形になります。

さらに企業年金や個人型確定拠出年金（iDeCo）などが上に
乗っかる形になるため、階層ができます。

年金の1階
日本の年金制度の1階部分に該当する年金は国民年金です。
国民年金は国民全員を対象とする年金で、20歳になると
強制的に加入になります。

被保険者は、第1号被保険者・第2号被保険者・第3号被保険者に
区分され、このうち第1号被保険者のみに保険料納付義務があります。

国民年金の加入対象者
20歳以上60歳未満の全ての人

国民年金保険料
1カ月あたり16,590円（2022年度）
国民年金による老齢年金給付
65歳以降に老齢基礎年金を給付する
年金額は777,800円（2022年4月分からの金額）
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年金の2階
日本の年金制度の2階部分とされる年金は厚生年金です。
厚生年金は会社員などを対象とする年金で、適用を受ける
会社に勤める人や公務員などが加入します。
厚生年金保険料のうち1/2は会社が負担します。

厚生年金の加入対象者
会社員や公務員など

厚生年金保険料
毎月の保険料額＝標準報酬月額×保険料率（18.3％）
厚生年金による老齢年金給付
賞与の保険料額＝標準賞与額×保険料率（18.3％）
65歳以降に老齢厚生年金を給付する
年金額は厚生年金に加入していた時の報酬額や
加入期間等に応じて計算される額

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年金の3階
日本の年金制度の3階部分とされるのは、私的年金です。
私的年金は単位別に企業型と個人型、給付額決定方法別に
確定給付型と確定拠出型に分けられます。

単位別
企業型 ：企業を単位とする
個人型：個人を単位とする
給付額決定方法別
確定給付型：加入期間などに基づいて、あらかじめ
給付額が決まっている

確定拠出型：拠出額と運用収益との合計額に基づいて、
給付額が決定する

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それぞれの組み合わせにより、以下のような年金があります。

確定給付企業年金（DB）
あらかじめ給付が約束されていて、運用で生じた不足分は
企業が補填する年金です。
規約型確定給付企業年金と基金型確定給付企業年金の
2種類があります。

規約型確定給付企業年金
労使が合意した年金規約に基づき、厚生年金適用事業所の
事業主が年金資金の管理・運用や年金給付を行う。
基金型確定給付企業年金
別の法人格を持った基金を設立し、基金が年金資金の
管理・運用や年金給付を行う。

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企業型確定拠出年金
企業が掛金を拠出し、従業員が運用を行う年金です。

個人型確定拠出年金
個人が拠出を行う年金で、iDeCoと呼ばれます。
拠出だけでなく加入申込み、掛金の運用の全てを、
加入者が個人で行う年金です。

掛金とその運用益との合計額をもとにした給付を
受け取ることができます。
2016年までは自営業者などの限られた人だけが加入
できる制度でしたが、2017年から基本的に20歳以上・
60歳未満の全員が加入できるようになりました。

年金に4階はある？
3階部分に相当する個人型確定拠出年金（iDeCo）は、
ほかの私的年金に上積みすることができます。
その場合には、確定給付企業年金や企業型確定拠出年金を
3階、個人型確定拠出年金を4階とする、4階建てになります。

3階建ては日本だけ？
日本と同じようにオランダも年金制度を公的年金・
職域年金・個人年金による3階建てにしています。

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