iDeCoとふるさと納税の関係について

こんにちは！スタッフのミューチャリングです。
時代の変化とともに生活スタイルや働き方、求めるモノやコトが多様化していく中で「老後」は誰にでも共通のテーマになると思います。ちまたで話題のiDeCoにスポットをあてて、その特徴などを毎月掲載していきます！今回のテーマは「iDeCoとふるさと納税の関係」についてです。

昨今、物価が急激に上昇してきましたね。特に2024年は「令和のコメ騒動」と呼ばれるほど、コメの価格が急上昇しました。現在もこの傾向は継続しており、私も先日スーパーにコメを買いに行きましたが、あまりの高さに買うのを躊躇してしまいました。そんな中「ふるさと納税」の返礼品でコメを選択する消費者が増えているようです。
ふるさと納税は所得に応じ、所得税及び個人住民税から全額控除される「限度額」があります。今回はiDeCoとふるさと納税を併用することによる、「限度額」への影響について取り上げていきます。

まず、ふるさと納税の自己負担額2,000円を除いた全額が所得税・個人住民税から全額控除される「限度額」の一覧は次のとおりです。

　　　　　　　　全額控除されるふるさと納税額（年間上限）の目安

※1「共働き」は、ふるさと納税を行う方本人が配偶者（特別）控除の適用を受けていないケースを指します。（配偶者の給与収入が201万円超の場合）
※2「夫婦」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケースを指します。
（注）上記の表は、他の控除を受けていない給与所得者の「目安」です。具体的な計算はお住いの市区町村にお問い合わせください。

そもそも、ふるさと納税の控除限度額は、年収から所得控除等を差し引いた後の「課税所得」の金額に比例します。つまり、iDeCoを併用すると、iDeCoの掛金全額が所得控除されることで課税所得が下がるため、ふるさと納税の控除限度額が少なくなるという影響があります。
では、どれぐらいの影響があるのか見てみましょう。

　　　iDeCoに加入した場合の全額控除されるふるさと納税額（年間上限）の目安

※iDeCoの掛金が毎月12,000円の場合の、凡その目安です。具体的な計算はお住いの市区町村にお問い合わせください。

このような結果となりました。iDeCoの掛金を毎月12,000円とするケースでは、ふるさと納税の控除限度額は、年収に応じて年間2,000円～3,000円程度少なくなってしまいますね。ふるさと納税を利用している方が、iDeCoに併用して加入する場合にはこの影響（デメリット）があることも留意しましょう。
ただし、前述の例ではiDeCoでは年収に応じて年間21,600円～43,200円程度の所得控除（メリット）が受けられますので、一般的には、ふるさと納税の控除限度額が減るデメリットより、iDeCoの節税メリットの方が断然大きいと言えますね。

【ちなミニ情報】
2025年4月23日、資産運用立国議員連盟が、NISAの拡充に向けた提言を取りまとめ、政府に提出しました。概要として、若年層の資産形成のため、18歳未満は対象外の「つみたて投資枠」の年齢制限を撤廃する「こども支援NISA」の導入や高齢者向けNISAの対象拡充などを柱としており、政府が6月にも策定する経済財政運営の指針「骨太方針」への反映を目指すとのことです。今後、iDeCoの拠出上限額の引き上げなど、資産形成の選択肢が増えることが見込まれていますので、状況を注視しながら自分に合った選択をしていきたいですね。

（本コラムにおけるふるさと納税の控除限度額）
総務省「ふるさと納税ポータルサイト：ふるさと納税のしくみ」を元にフコク生命にて試算。なお、令和７年度税制改正については反映していません。
【出典】総務省：ふるさと納税ポータルサイト
https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html

（ねんきんシミュレーション・iDeCoシミュレーション）
公的年金額や老後収支のほか、iDeCoによる税制メリット等も試算することができます。簡単な情報を入力するだけですので、ぜひご利用ください。アクセスはこちらから！　▼


https://fukoku-life-nenkin-shisan.com/?sim_type=1

（iDeCoの取扱金融機関の中からフコク生命を選んでいただける方へ）
フコク生命のiDeCoへのお申込みはこちらにアクセス！　▼


https://fukoku-life-ideco.com/ideco-web/diagnosis

＜ご参考＞ iDeCoの実施機関である国民年金基金連合会が
を運営していますので、「iDeCoについてもっと知りたい」という方はこちらもチェックしてみてください。
https://www.ideco-koushiki.jp/